每經記者：袁園 每經編輯：馬子卿

日前，國家金融監督管理總局發布消息稱，已于近日印發《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》（以下簡稱《通知》）。

國家金融監督管理總局表示，下一步將持續推動適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險規范發展，引導人身保險行業不斷提升專業能力，更好的滿足多樣化的健康保障需求，增強人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。

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稅優產品實現擴容

《每日經濟新聞》記者注意到，《通知》的一大亮點就是將適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品范圍擴大到商業健康保險的主要險種，包括醫療保險、長期護理保險和疾病保險，讓人民群眾有更多選擇。

具體來看，《通知》要求，人身保險公司開發的適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品，應當覆蓋面廣、保障性強、滿足人民群眾多樣化保障需求，加強與健康管理的融合，按要求報送審批或者備案。適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品范圍包括符合下列要求的醫療保險、長期護理保險和疾病保險。

對于上述產品的設計原則，《通知》指出，醫療保險保障范圍應當與基本醫療保險做好銜接，加大對合理醫療費用的保障力度。對于適用商業健康保險稅收優惠政策的投保人為本人投保的，不得因既往病史拒保或者進行責任除外。可針對既往癥人群設置不同的保障方案，進行公平合理定價。治療特定疾病的醫療費用保險，或者治療特定疾病的特定藥品費用保險和特定醫療器械費用保險，不受此要求限制。

長期護理保險應當為不同年齡人群提供針對性的護理保障。鼓勵開發針對既往癥和老年人等人群的產品。鼓勵開發滿足在職人群終身保障需求的產品。鼓勵探索適合居家護理、社區護理和機構護理的支付方式。

疾病保險應當設置合理的保障責任范圍和期限，有效提升產品保障能力。鼓勵開發針對既往癥和老年人等人群的產品。

可為配偶、子女投保

記者注意到，稅優健康險上市之初，其產品主要采取的是萬能險的方式，包含醫療保險和個人賬戶積累兩項責任。繳費形式和產品保障內容相對單一。此次將產品類型擴容到長護險、疾病保險等，無疑是讓消費者有了更多的選擇。

“《通知》的最大特點就是讓產品擴容了，讓消費者能有更多選擇。”某險企內部人士在跟記者交流時表示，這一政策也利好專業的健康險公司。記者注意到，在擴容產品的同時，《通知》也擴大了投保人群，投保人不僅可以為本人投保，也可為其配偶、子女或父母投保。

雖然《通知》對產品和投保人群進行了擴容，但是卻沒有放低對險企的要求。《通知》顯示，符合以下條件的人身保險公司，可開展適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險業務：一是上年度末所有者權益不低于30億元；二是上年度末綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；三是上年度末責任準備金覆蓋率不低于100%；四是具備符合要求的業務管理系統，并與商業健康保險信息平臺完成系統對接。

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